Czym jest CRBR i dlaczego muszę zgłosić spółkę?

CRBR to skrót od Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych. Jest to ogólnodostępny rejestr, który gromadzi i udostępnia informacje o beneficjentach rzeczywistych spółek i innych podmiotów.

• Cel: Głównym celem CRBR jest przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (AML/CFT). Zapewnia przejrzystość w strukturach własnościowych firm, utrudniając ukrywanie tożsamości osób, które faktycznie kontrolują przedsiębiorstwa.
• Podstawa prawna: Obowiązek zgłaszania danych do CRBR wynika z polskiej ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, która implementuje dyrektywy unijne.

Obowiązek zgłaszania informacji do CRBR dotyczy większości podmiotów wpisanych do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS), w tym:

Beneficjent rzeczywisty to każda osoba fizyczna, która sprawuje bezpośrednią lub pośrednią kontrolę nad daną spółką lub podmiotem. Krótko mówiąc, to osoba, która ostatecznie czerpie korzyści z działalności firmy, nawet jeśli formalnie nie widnieje jako właściciel.

Kryteria określenia beneficjenta rzeczywistego:

• Posiadanie więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki (bezpośrednio lub pośrednio).
• Posiadanie więcej niż 25% praw głosu w organach kontrolnych lub stanowiących jednostki, także jako zastawnik lub użytkownik, bądź na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi.
• Sprawowanie kontroli nad spółką poprzez inne osoby fizyczne lub prawne, które kontrolują spółkę.
• Zajmowanie wyższego stanowiska kierowniczego w przypadku, gdy nie można ustalić beneficjenta rzeczywistego na podstawie powyższych kryteriów (tzw. "senior managing official").

Zgłoszenie spółki do CRBR jest obowiązkiem prawnym, a jego niedopełnienie wiąże się z poważnymi konsekwencjami.

• Zgodność z prawem: Dopełnienie tego obowiązku jest wymogiem wynikającym z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
• Przeciwdziałanie przestępczości: CRBR pomaga identyfikować i ścigać przestępstwa takie jak pranie pieniędzy, finansowanie terroryzmu, korupcja czy oszustwa podatkowe.
• Przejrzystość: Zwiększa przejrzystość polskiego rynku gospodarczego, ułatwiając organom ścigania, instytucjom finansowym i innym podmiotom identyfikację rzeczywistych właścicieli firm.
• Uniknięcie sankcji: Niezgłoszenie beneficjenta rzeczywistego lub podanie nieprawdziwych danych może skutkować nałożeniem wysokich kar finansowych (do 1 miliona złotych).

• Nowo zarejestrowane podmioty: Mają 7 dni roboczych od daty wpisu do KRS na dokonanie zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych.
• Zmiany danych: W przypadku zmian danych beneficjenta rzeczywistego lub struktury własnościowej, podmiot ma 7 dni roboczych od daty zmiany na aktualizację danych w CRBR.
• Kary: Za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia lub zgłoszenie nieprawdziwych danych grozi kara finansowa do 1 000 000 zł.